Impuestos

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Tributaci贸n de la propiedad espa帽ol

Impuestos Locales

Hay dos impuestos locales a la propiedad, que ambos se basan en el valor catastral de la propiedad. Este valor se establece por el Ayuntamiento local y se ajusta en funci贸n de la inflaci贸n. Las tasas de impuestos var铆an de una regi贸n a otra debido a las tasas variables de impuestos que imponen los gobiernos regionales y locales.

Impuesto sobre la propiedad local (Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI))
Esta es la principal contribuci贸n urbana que afecta a los due帽os de propiedades en Espa帽a a pagar anualmente al Ayuntamiento. El monto del impuesto se calcula tomando como referencia el valor catastral (valor oficial de la propiedad) registrada para todos los inmuebles en Espa帽a. El porcentaje cobrado var铆a de una zona a otra, y es m谩s o menos el 0,5% al 1%.

Alcantarillado locales y recogida de basura (basura y alcantarillado)
Este es un impuesto local a pagar por due帽o de la propiedad y una relacionada con la recolecci贸n de basura y drenaje. La cantidad a pagar var铆a de una zona a otra, y debe ser pagada al Ayuntamiento de la localidad cada 3 o 6 meses. Este impuesto debe ser de entre 鈧 175 y 鈧 300 por a帽o.

(Estos impuestos eran correctos cuando se publico la pagina web, y puede variar. Por favor consulte con su abogado y pregunte cuales son los impuestos particulares a la propiedad en la que se interesa)

Impuestos personales

Como due帽o de una propiedad y siendo no residentes en Espa帽a, usted puede ser responsable de impuesto sobre la renta, impuesto al valor agregado, impuesto sobre el patrimonio, impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto de sucesiones. Las situaciones individuales var铆an considerablemente y lo mejor es buscar el asesoramiento especializado de un asesor fiscal que tiene conocimiento del sistema tributario espa帽ol.

Impuesto sobre la Renta (Impuesto sobre la Renta de las Personas F铆sicas (IRPF))
Los ingresos derivados de la propiedad en Espa帽a deber铆a ser declarado en Espa帽a. Si usted vende su propiedad espa帽ola dentro de un a帽o de la compra, entonces la ganancia que obtiene se considera un ingreso y no una ganancia de capital, y usted tendr铆a que pagar impuesto sobre la renta espa帽ola en cualquier beneficio obtenido. Si usted alquila su propiedad espa帽ola, entonces usted tiene una “renta de alquiler” de la propiedad espa帽ola y tendr谩 que pagar impuesto sobre la renta espa帽ola.

Impuesto supuesto o considerado sobre ingresos de alquiler (Rendimientos del inmobiliario de capital)
Si usted no es residente de un “ingreso de renta presunta” se recauda por las autoridades fiscales espa帽olas de bienes inmuebles urbanos no alquilados o utilizados como segunda residencia. Por lo tanto, si su propiedad espa帽ola no se alquila o no es su residencia principal (es decir, una casa de vacaciones), usted ser谩 responsable por el “impuesto sobre la renta de alquiler que se considera” incluso si usted no alquile su propiedad espa帽ola. El ayuntamiento local le cobrar谩 de acuerdo con el valor catastral (valor catastral) del su propiedad espa帽ola. Ellos asumir谩n que usted est谩 ganando el 2% de este valor cada a帽o de dejar su propiedad espa帽ola y le cobran el 25% de ese “ingreso”, lo que equivale a un total de 0,5% del valor catastral (valor catastral) del su propiedad espa帽ola. Por ejemplo, si usted es due帽o de una propiedad espa帽ola con un valor catastral (valor catastral) de 鈧 100.000 y usted no la est谩 alquilando, usted seguir谩 siendo responsable de 25% de 2000 鈧, lo que equivale a 500 鈧.

Impuesto sobre el Patrimonio (Patrimonial)
Usted tendr谩 que pagar impuesto sobre el patrimonio en un porcentaje que depende del valor de su riqueza (es decir, la propiedad m谩s los ahorros en el banco, etc).

驴Qui茅n tiene que presentar una declaraci贸n de impuesto sobre el patrimonio espa帽ol?
Aquellos con riqueza neta que supere 700.000 鈧, o los con activos brutos que superen 2.000.000 鈧, aunque los activos netos son menos de 700.000 鈧.

驴C贸mo se calcula el patrimonio neto, y en tasas impositivas qu茅?
La riqueza neta se calcula deduciendo los pasivos totales de los activos totales. Los activos normalmente se valoran al coste, pero hay algunas excepciones a esta regla. Espa帽oles residentes tributan sobre la riqueza neta de todo el mundo.

Los no residentes (por lo general los propietarios de casas de vacaciones) s贸lo se gravan en la riqueza neta espa帽ola. Los no residentes s贸lo pueden deducir de la riqueza espa帽ola bruta esos pasivos directamente relacionados con los activos espa帽oles (por ejemplo, una hipoteca).

Impuesto sobre el Patrimonio
Si usted vende una propiedad espa帽ola m谩s de un a帽o despu茅s de la compra, entonces usted es responsable del pago de impuesto sobre las ganancias de capital. Esta ganancia se calcula como la diferencia entre la cantidad que usted vende la propiedad y el importe que declar贸 al haber adquirido la vivienda previamente, menos cualquier ganancia inflacionaria. Residentes y no residentes pagar谩n a una tasa del 21%. Un residente puede tener la opci贸n de “rodar” el impuesto en otra propiedad, siempre que se trata de una sola residencia principal.

Los no residentes est谩n sujetos a un impuesto de retenci贸n “moraleja” de 3% cuando vienen a vender sus propiedades espa帽olas. Por ejemplo, cuando un no residente vende su propiedad espa帽ola sus compradores pagan un 3% del precio de venta (impuesto de retenci贸n) directamente a las autoridades fiscales espa帽olas y s贸lo recibir谩n el 97% del precio de venta. Este impuesto de retenci贸n se mantiene “en cuenta” por las autoridades fiscales espa帽olas hasta que se calcula la plusval铆as del no residente. Una vez que se determina la ganancia de capital (es decir, el beneficio menos cualquier consideraciones inflacionarias para el per铆odo que el inmueble era propiedad) el impuesto adecuado se calcula. Si el impuesto de la venta de la propiedad espa帽ola es m谩s que el impuesto de retenci贸n del 3% que se mantiene “en cuenta”, entonces el no residente tiene que pagar la diferencia. Si, sin embargo, el impuesto sobre de la venta de la propiedad espa帽ola es menor que el impuesto de retenci贸n del 3% que se mantiene “en cuenta”, entonces el no residente se reembolsa la diferencia por las autoridades fiscales espa帽olas.

El “valor de compra” es el precio real que pag贸 por la propiedad m谩s todos los gastos e impuestos relacionados con la compra, con exclusi贸n de los intereses pagados. En funci贸n del a帽o en que la propiedad fue comprada, este valor se corregir谩 mediante el uso de tasas de actualizaci贸n que se indican anualmente en el Presupuesto Nacional.

(Estos impuestos eran correctos cuando se publico la pagina web, y puede variar. Por favor consulte con su abogado y pregunte cuales son los impuestos particulares a la propiedad en la que se interesa)

Plusval铆a Municipal
Plusval铆a es un impuesto recaudado por el Ayuntamiento local basado en el 谩mbito en que se encuentra la propiedad, en la superficie de la parcela, sobre el valor catastral y en la fecha de la escritura anterior. Este impuesto es esencialmente un impuesto sobre el incremento del valor del suelo puede variar desde unos pocos euros a decenas de miles, en las propiedades m谩s grandes de propiedad durante muchos a帽os. Por ley, el proveedor (vendedor) tiene la obligaci贸n de pagar este impuesto pero es una pr谩ctica com煤n para las partes a negociar sobre qui茅n va a asumir esta responsabilidad.

Impuestos Herencia
驴Qui茅n paga el impuesto de sucesiones en Espa帽a?

Los expatriados residentes en Espa帽a que pagan impuestos son deudores del Impuesto sobre Sucesiones espa帽ol, independientemente del pa铆s en el que la herencia se encuentra. Los no residentes est谩n obligados a pagar el impuesto de sucesiones en Espa帽a s贸lo en activos, que se encuentran f铆sicamente en Espa帽a. No hay exenci贸n en el impuesto de sucesiones en Espa帽a.

Para una gu铆a m谩s detallada, usted necesitar谩 investigar m谩s el tema y obtener asesoramiento financiero profesional.

Hay maneras de minimizar Impuesto sobre el Patrimonio Impuesto sobre Sucesiones.

  • Comprar conjuntamente con el c贸nyuge y los hijos y herederos futuros, para difundir la riqueza.
  • Sacar un pr茅stamo hipotecario sobre la propiedad de reducir la riqueza y Pasivo neto.
  • Comprar o ser propietarios a trav茅s de una sociedad an贸nima espa帽ola.
  • Comprar o ser propietarios a trav茅s de una empresa de la UE.
  • Comprar o ser propietarios a trav茅s de una sociedad de responsabilidad limitada del Reino Unido.
  • Vender la propiedad a los herederos futuros ya sea total o parcialmente.
  • La organizaci贸n de seguros de vida asegurando fondos suficientes para cubrir la factura del impuesto sobre sucesiones.

Para una gu铆a m谩s detallada, usted necesitar谩 investigar m谩s el tema y obtener asesoramiento financiero profesional.

Descargo de responsabilidad:聽El contenido de este documento se proporciona 煤nicamente como orientaci贸n, y mientras todos los esfuerzos se han hecho por Noll y Partners SL para asegurar la exactitud de la informaci贸n y las traducciones contenida, no se aceptar谩 responsabilidad alguna por errores u omisiones e inexactitudes, o de las opiniones expresadas en el presente documento.